从学费到遗产规划：上海高净值家庭如何设立教育信托？

一、教育信托核心架构设计（2024年更新版）

1. 三地协同模式

2. 典型结构案例

张氏家族架构：

• 境内：上海信托设立「子女成长计划」（5000万现金+3000万寿险）

• 离岸：开曼STAR Trust持有500万美元教育基金+香港家族办公室股权

• 临港：设立WFOE持有境内专利收益权（年分红定向注入信托）

二、关键条款定制指南

1. 教育分配触发机制

三、税务优化路径

1. 境内策略

• 保险金信托：
  通过平安「传世金尊」产品，实现寿险赔付金免税进入信托（规避遗产税风险）

• 慈善捐赠抵扣：
  设立附属慈善基金会，年度教育支出30%可抵企业所得税

2. 跨境方案

四、资产隔离防火墙

1. 三重防护机制

1. 法律隔离：

• 境内信托资产登记为「他益信托」规避债务追偿

• 开曼信托适用「Asset Protection Trust」条款

2. 账户隔离：

• 招行私人银行设立「教育专户」（独立于家族企业账户）

3. 协议隔离：

• 婚前协议明确信托资产不属于夫妻共同财产

2. 应急响应预案

• 政治风险：配置5%资产于瑞士Vault储值金条

• 汇率风险：中行「远汇宝」锁定未来10年购汇汇率

• 传承中断：设置后备监察人（如律所）接管权限

五、设立流程与成本

1. 四阶段实施路径

2. 费用构成（参考）

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